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张学良教育基金会理财投资财务管理办法

作者:  [ 2019-11-26 ]

张学良教育基金会理财投资财务管理办法

第一章总则

第一条 为实现资金的保值增值,防范和化解资金风险,使资金更好地用于张学良教育基金会(以下简称“基金会”)章程规定的公益事业,根据《教育部财政部民政部关于加强中央部门所属高校教育基金会财务管理的若干意见》《张学良教育基金会章程》《张学良教育基金会财务管理办法(试行)》等有关规定,结合基金会实际,特制定本办法。

第二条 基金会理财投资行为必须遵循合法性原则,严格遵守国家、地方法律法规,尊重理财投资的市场规律。

第三条 基金会理财投资行为必须遵循安全性原则,在综合考虑政策风险、信用风险、利率风险和流动性风险的前提下,尽可能降低和规避风险。

第四条 基金会理财投资行为必须遵循有效性原则,在合法、安全的前提下,实现理财投资收益的最大化。

第二章组织机构与职责

第五条 基金会理事会(以下简称“理事会”)作为基金会的最高权力机构,拥有基金会资金理财投资的最终决策和监管的权力。主要行使以下职能:

(一)每年召开理事会,听取并审议本年度的理财投资报告,审核并决定下一年度理财投资计划,包括理财投资金额和理财投资产品的类型等;

(二)审核并决定当年理财投资计划以外的各项理财投资项目;

(三)审核并决定当年理财投资计划的调整;

(四)审核批准理财投资管理制度;

(五)决定其他重大理财投资事项。

第六条 为确保基金会理财投资行为的合法、安全、有效,在理事会下设理财投资工作组,该工作组由分管日常工作的副理事长任组长,基金会秘书长、东北大学计划财经处负责人为副组长,基金会相关理事、副秘书长等为工作组成员,必要时吸收投资领域的相关专家或在投资领域具有丰富经验的校友参加,为基金会理财投资行动进行分析研判并提供意见和建议。理财投资工作组主要行使以下职能:

(一)从专业化角度对基金会理财投资行为的政策、法律、金融、市场、风险等问题提供咨询和指导;

(二)对具体的理财投资方案进行考察,形成书面的考察报告;

(三)对基金会年度理财投资计划和重大理财投资行为进行论证,并提供理财投资方案可行性报告等材料。

(四)审核理财投资计划并表决,理财投资计划至少经过2/3投资工作组成员表决同意方为有效,并最终提交理事会决策。

(五)制定相关理财投资日常管理制度。对基金会的理财投资行为过程进行跟踪了解和监督,提出意见和建议。确保理财投资行为合法、安全、有效。

第七条 在理事会领导下,基金会办公室和东北大学计划财经处具体负责制定并执行理财投资计划。主要职责是:

(一)在进行充分市场调研前提下,编制基金会年度理财投资计划,并上报理财投资工作组审核;

(二)执行理事会决议,具体负责理财投资计划的实施;

(三)审核理财投资合同、协议;

(四)对理财投资状况进行监控,包括资金收益和损失情况等,发现问题及时向理事会报告;

(五)定期报告理财投资计划进展和执行情况;

(六)为理财投资项目建立专项档案,完整保存理财投资论证、审批、管理和回收等过程的资料。

第八条 基金会理财投资决策与执行应当分离,应建立规范的理财投资决策议事规则,理财投资计划必须经过理事会决策同意方可执行。

理事会授权理财投资工作组开展理财投资活动的,理财投资计划也必须报理事会决策,理财投资结果必须向理事会汇报,理财投资责任应由理事会承担。

每一项理财投资决策都必须经过表决,决策记录应载明理财投资事项、提请理财投资人的意见和签名、参与表决人的意见和签名,表决结果存书面档案。

第九条 监事负责对理财投资行为进行监督,并向理事会汇报。

第三章资金来源和范围

第十条 基金会的理财投资资产限于非限定性资产和在保值增值期间暂不需要拨付的限定性资产。

第十一条 捐赠人对于其捐赠款理财投资有限制性意见的,基金会不能违背捐赠人意愿开展理财投资活动。基金会应保持资金的流动性,理财投资活动不得影响保证公益支出的实现。

第十二条 基金会理财投资范围包括:

(一)银行活期和定期存款;

(二)低风险的货币市场类或固定收益类金融产品,包括:国债、保本型银行理财产品等。

第十三条 基金会的理财投资禁止以下行为:

(一)提供经济担保或财产担保;

(二)向个人、企业直接提供借款;

(三)投资于期货、期权等高风险金融产品;

(四)从事违背基金会宗旨、有损基金会信誉的理财投资行为;

(五)国家法律法规禁止的其他理财投资行为。

第四章财务审批

 第十四条 根据理财投资单笔资金的额度,财务审批具体如下:

 (一)单笔投资金额在100万元(含)以下的,由基金会管理办公室经办人员填写《张学良教育基金会理财投资审批表》(见附表1),由基金会秘书长、分管基金会财务的副秘书长共同签字审批后执行;

 (二)单笔投资金额在100万元以上,500万元(含)以下的,由基金会管理办公室经办人员填写《张学良教育基金会理财投资审批表》,由基金会秘书长、分管基金会财务的副秘书长审核签字后,报基金会副理事长签字审批后执行;

(三)单笔投资金额在500万元以上的,由基金会管理办公室经办人员填写《张学良教育基金会理财投资审批表》,由基金会秘书长、分管基金会财务的副秘书长和基金会副理事长审核签字后,报基金会理事长签字审批后执行。

第五章管理与监督

 第十五条 基金会理财投资收益必须全部足额纳入统一账户进行管理,并确保用于符合公益宗旨的方向。

第十六条 基金会理财投资行为应健全信息公开制度,自觉接受社会监督。

第十七条 基金会的理财投资行为必须严格防范风险,最大限度确保资金安全。具体措施包括:

(一)根据基金会资金的流动性需求,采用分散理财投资策略。选择多种金融产品,分散系统风险;选择多家金融机构合作,分散机构的信用风险。

(二)严格监控风险类资产的投资状况,根据基金会风险承受能力设定止损点为10%。损失达到止损点时,及时调整对策,终止该项投资。

第十八条 发生以下行为,基金会会同有关部门应当视情节轻重对相关责任人员给予警告、辞退或开除处分;造成资产损失的,根据理事会决议进行赔偿;触犯法律的,移交司法机关处理:

(一)未经规定程序审批,擅自进行理财投资行为;

(二)在理财投资行为中,利用基金会资产为自己或他人谋取私利;

(三)玩忽职守;

(四)在理财投资行为中泄露秘密;

(五)其他可能损害基金会信誉或可能造成基金会资产损失的行为。

第十九条 因国家法律、政策发生重大变化或出现自然灾害等不可抗力原因造成资产损失的,不追究相关管理人员责任。

第六章附则

第二十条 本办法由张学良教育基金会和东北大学计划财经处负责解释与修订。

第二十一条 本办法自颁布之日起实施。



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